您當前位置: 新聞 >> 政務信息 >> 政府信息公開
玉溪市人民政府關于2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
[ 玉溪網   發布時間:2020-09-10   進入社區    來源:玉溪網 ]

玉溪市人民政府關于2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

—— —2020年8月28日在玉溪市第五屆人民代表大會常務委員會第二十三次會議上

□ 玉溪市審計局局長 方洪

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

受市人民政府的委托,我向市人大常委會本次會議報告2019年度市級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

2019年,全市審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,按照省審計廳、市委市政府、市委審計委員會部署和市人大常委會意見,堅持政治立審、科技強審,聚焦重大政策措施落實、三大攻堅戰及財政支出績效,依法履行審計監督職責,助力全市經濟高質量跨越發展。

2019年7月至2020年6月,市審計局共實施審計(調查)項目65項,查出違規金額7.52億元,反映非金額計量問題311個。審計處理應上繳財政資金4.46億元,固定資產投資審計核減4.43億元,兩項共增收節支8.89億元。提出審計建議151條,已被采納119條。移送違紀違法問題線索(事項)134件。提交專題報告、綜合性報告56篇,市委市政府主要領導作出批示52篇(次)。

審計結果表明,2019年,在財政收支壓力較大的情況下,全市各級各部門深入貫徹落實中央、省、市各項決策部署,認真落實市五屆人大二次會議有關決議和市人大常委會要求,全面落實“六個走在全省前列”,全力做好“六穩”工作,持續打好三大攻堅戰,全市經濟保持平穩發展,本級財政預算執行總體較好。

一、市級財政管理和決算草案審計情況

重點審計了市本級及高新區財政預算執行情況和市本級財政決算草案編制情況。我市上報省財政廳的決算報表反映:2019年市本級一般公共預算收入總計234.94億元,支出總計230.84億元;政府性基金預算收入總計114.04億元,支出總計98.51億元;國有資本經營預算收入總計139萬元,支出總計139萬元;社會保險基金預算收入總計39.36億元,支出總計30.59億元。審計結果表明,財政、國土、國資等部門加強統籌協調,著力盤活資源,積極推進財政體制改革,市本級預算管理水平進一步提高,但發現以下主要問題:

一是高新區預算編制不規范不完整、預算調整率較高。主要是未編制三年中期財政規劃和2019年國有資本經營預算;一般公共支出預算調整率35.41%、政府性基金支出預算調整率62.11%。

二是財政收支管理有待進一步規范。主要是市本級將醫院醫療服務收入等繳入一般公共預算3885.28萬元,土地出讓收入用于不符合規定的公路、重點項目前期費等支出2.07億元,上級專項轉移支付資金下達不及時13.23億元;高新區挪用財政專項資金2.79億元、虛增一般公共預算支出4953.46萬元、虛減政府性基金預算支出3453.46萬元、隱性財政赤字4402萬元、應繳未繳預算款2820.68萬元、應撥未撥上級?339.50萬元、超規模安排預備費309萬元、往來款長期掛賬6955.02萬元等。

三是預算支出績效管理應繼續加強。市本級預算績效管理手段和技術有待提高,工作機制有待健全;高新區未實質性開展預算績效管理工作,未對項目庫進行動態管理。

二、市級部門預算執行審計情況

運用玉溪市大數據智慧審計平臺,采取“重點審計、普遍核查”和“集中分析、分散核查”相結合的方式,首次實現一次性對市級70個一級預算單位預算執行審計全覆蓋,并對2個單位財政財務收支等情況進行審計及專項審計調查。發現的主要問題:

一是預算編制不規范、執行不到位。主要是1個單位未及時清理項目庫中不符合相關法規的“全市招商引資目標考核專項資金項目”;將“相約春天”等推介活動項目經費1400萬元納入基本支出列報預算。1個單位未對4個境外商務代表處開展實質性財務管理考核及績效評估,“檢驗檢疫服務窗口運行經費”預算執行率較低,僅12.15%。

二是財政收入管理不到位。主要是3個單位應繳財政款未及時上繳117.61萬元;6個單位存量資金未上繳或未及時上繳財政476.53萬元。

三是部分單位財經紀律執行不嚴格。8個單位擴大開支范圍432.32萬元,主要是2個單位違規支付獎金、勞務費、慰問費等相關費用252.44萬元;1個單位對編外人員發放誤餐補助134.37萬元;1個單位超審批總額發放職工目標考核獎35.86萬元等。10個單位擠占挪用項目經費等621.68萬元,主要是1個單位自行調劑預算支出用途452.11萬元;1個單位將市財政返還的車輛通行費52萬元用于支付有關單位人居環境整治及黨建工作支出等。

四是落實過“緊日子”的要求還不到位。10個單位仍然存在“三公”經費、培訓費等管理不規范56.15萬元,主要是1個單位超預算支出培訓費29.82萬元等;1個單位在物業管理服務區域及大部分服務內容均相同的前提下,物業管理費2019年比2018年增加50.53萬元,增長1.28倍。

五是國有資產管理存在薄弱環節。主要是5個單位固定資產賬實不符1271.69萬元;4個單位固定資產閑置72.25萬元;1個單位違規將國有資產轉至下屬公司,資產管理體制不順,管理混亂等。

三、三大攻堅戰相關資金審計情況

(一)防范債務風險審計情況

組織市、縣兩級審計機關,對全市2019年度專項債券資金管理使用情況進行審計。發現的主要問題:2個縣4.24億元專項債券未能形成有效支出,主要閑置在用款單位。

(二)脫貧攻堅審計情況

重點對2個縣2018至2019年9月脫貧攻堅情況進行審計。發現的主要問題:一是2個縣部分產業扶持項目未按協議約定收回投資紅利48.65萬元;二是某縣1個鄉鎮財政所擴大開支范圍11.2萬元、部分脫貧攻堅項目違規招標、1個小組“直過民族”整村推進建設項目工程未按合同約定時間完工;三是某縣1個鄉5戶不符合條件的農戶享受產業扶貧補助、11個項目未經竣工驗收便投入使用、部分項目完工后才進行招標。

(三)生態保護和污染防治審計情況

1.撫仙湖水環境保護治理及生態保護修復工程項目專項審計調查情況。采取“兩統籌”組織方式,對撫仙湖流域水環境保護治理“十三五”規劃項目及山水林田湖草生態保護修復工程試點項目建設情況進行了專項審計調查。發現的主要問題:

一是8個項目資金管理使用不規范4832.02萬元。主要是4個項目違規出借資金2701.40萬元、2個項目違規使用資金711.89萬元。

二是項目管理及建設程序履行不到位。2個交通和市政項目被占用挖除的部分環保設施未恢復;個別項目未按批復投資及建設內容實施項目建設、未落實服務補貼資金來源違規推進;3個項目擅自變更建設內容、6個項目未按規定辦理可研批復等審批手續就開工建設;9個項目進展緩慢;3個項目招標采購工作先于項目立項、4個項目工程施工未采用工程量清單計價方式進行發包、個別項目未經批準采用競爭性談判方式進行工程貨物采購等。

三是部分PPP項目運作不規范。主要是個別項目資格預審評審小組成員不符合規定、社會投資人資本金未到位1582.39萬元、退庫后仍以PPP模式推進。

2.領導干部自然資源資產審計情況。

對2名地方黨政領導干部及首次對1名自然資源資產主管部門領導干部任職期間履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況進行審計。發現的主要問題:一是某縣未批先占土地488.47公頃、批而未征土地25.84公頃、批而未供土地45.45公頃;9個已關閉、注銷礦山未按規定完成地質環境治理恢復、44個建設項目違反環境影響評價制度、15個建設項目水土保持設施未經批準提前開工建設;應收未收水土保持補償費及水資源費255.50萬元;部分重大建設項目總體推進緩慢、部分建設項目未充分發揮使用效益;25度以上耕地劃定為基本農田,且與國家級公益林、省級公益林交叉重疊等。二是某主管部門對全市取水許可證、水資源費征收管理、河道監管不到位,部分縣區存在無證取水或取水證到期未辦理延期手續、未按照實際取水量或發電量收取水費等問題。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

(一)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物審計情況

新冠肺炎疫情發生后,及時組織市、縣審計機關20余人對全市應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物進行了跟蹤審計。截至2020年3月底,全市共籌集財政疫情防控資金8180.42萬元,財政已全額撥付單位和部門;全市共接收社會捐贈資金3400.43萬元。發現的主要問題:一是個別單位及部分縣存在先期接受和領發登記不規范,物資收發資料不系統;部分疫情防控單位物資閑置2089件;將撥付市指揮部的工作經費列入防控物資設備采購款中列報10萬元;用捐贈資金在網上購買的紅外線體溫計尚有6.1萬元未收到貨物,也未收到退款等。二是某公司承諾捐贈物資未到位131件。

(二)穩就業政策落實審計調查情況

對玉溪市2018年至2019年上半年穩就業政策落實情況進行了專項審計調查,重點調查了市本級及2個縣的政策落實情況。發現的主要問題:一是某縣應撥未撥貼息資金及就業補助資金2219.28萬元、2名不符合條件人員享受創業擔保貸款20萬元;二是2個縣超范圍培訓28人;三是市本級及某縣30人違規參加兩次職業培訓,并重復享受培訓補貼;四是某縣未支付培訓機構培訓補貼100.91萬元。

(三)降費措施落實審計調查情況

組織市、縣兩級審計機關,通過結合貫穿審計項目的方式,繼續對降費措施落實情況進行審計調查。發現的主要問題:一是某工業園區違規收取企業入園保證金1.03億元;二是7個縣人防辦多收34個項目易地建設費62.92萬元;三是1個單位未及時退還相關保證金160.35萬元。

(四)清理拖欠民營企業中小企業欠款審計情況

組織市、縣兩級審計機關結合各類審計項目,對清理拖欠民營企業中小企業賬款情況進行跟蹤審計。發現的主要問題:一是6戶國有企業拖欠民營企業中小企業賬款8594.79萬元;二是2個單位拖欠民營企業賬款117.69萬元;三是某管委會多報拖欠民營企業中小企業賬款1037.59萬元。

五、重點項目和民生資金審計情況

(一)重點投資項目審計情況

認真貫徹執行上級審計機關關于投資審計轉型發展和實現“有深度、有重點、有步驟、有成效”全覆蓋的要求,對撫仙湖北岸濕地安置房龍潤園一期建設項目等15項重點投資建設項目竣工決算進行審計,對2條高速公路建設管理情況進行專項審計調查,發現的主要問題:

一是投資控制不嚴格,多計、多付工程結算價款問題依然突出。15個政府投資審計項目多計工程結算價款4.42億元,審減率15.2%(其中3個項目多計價款率超過20%,最高達36.3%);5個項目多付工程款646.18萬元。

二是4個項目超概算投資10.12億元。

三是建設資金管理使用不規范。個別項目擠占建設成本1.55億元;某公路指揮部及工程建設管理局違規出借項目資金6935萬元;2個項目公司未收施工總承包方開工預付款保函13.17億元;1條高速公路前期工作相關服務費用1204.02萬元以及工作經費、管理費125.07萬元未進行分攤等。

四是建設工程管理及基本建設程序履行不到位。主要是5個竣工決算審計項目存在未按規定辦理初步設計審批手續就進行工程招標并開工建設、違反招投標規定采取直接委托方式確定工程勘測設計單位等14個問題;2條高速公路建設項目均存在未取得建設用地批復及施工許可證就開工建設、未按合同約定提交履約擔;蚴杖÷募s保證金、征地拆遷超概算資金未落實的問題;6個項目及2條高速公路建設項目進度滯后,其中某項目超工期最長達3年零4個月。

(二)全市人防系統專項審計調查情況

組織市、縣兩級審計機關,對全市人防系統2003至2019年人防工程行政審批、建設管理、資金資產管理使用及易地建設費收繳等情況進行了專項審計調查。審計揭示了6個大類24個小類共101個問題,涉及資金6.42億元、936個項目。一是全市人防系統因違規減免、違規審批、應收未收、應建未建等應追繳易地建設費1.83億元;二是7個縣自成立人防辦或確定為省級重點防空城市后,長達2年至3年多未履行人防審批職能;三是市本級及部分縣人防辦存在違規審批發放防空地下室易地建設費許可證、越權審批防空地下室設計方案、防空地下室長期未辦理竣工驗收及備案手續、人防基本指揮所建設推進緩慢等問題。

(三)殘疾人就業保障金審計情況

對市本級2017年至2018年殘疾人就業保障金的分配、使用及管理情況進行審計。發現的主要問題:一是1個單位職工療養費擠占公用經費;二是1個學校挪用項目資金購買辦公設備。

六、經濟責任審計情況

經玉溪市委審計委員會批準,對8個單位的9位領導干部近三年履行經濟責任的情況進行了審計,并延伸審計或調查39個單位和部門。發現的主要問題:

一是財政財務收支管理不規范。11個單位未按規定上繳財政資金2.24億元,主要是1個縣財政未繳預算款1.52億元及縣土地儲備中心未收繳土地出讓價款6285.54萬元等;8個單位資金滯留閑置360.62萬元;某縣財政虛增一般公共預算收入4.27億元、支出2.76億元,違規調入資金6.86億元、未撥上級?9.84億元、科目之間進行調劑7.39億元;某縣法院訴訟費退費、執行款兌付不及時719.24萬元;1個單位未及時安排下達資金1493.3萬元、應收款項955.29萬元長期未收回。

二是部分單位執行財經紀律不嚴格。21個單位擴大開支范圍224.26萬元。主要是某縣政府辦公室、財政局等13個單位發放“基礎獎”、非稅收入獎、加班補助等154.52萬元,某工業園區超基數發放政府購買崗位人員、直屬公司聘用人員績效獎30.07萬元等;1個單位私存私放資金469.44萬元;某縣土地儲備中心違規出借財政資金3900萬元;某工業園區以“先征后補”等形式變相減免土地出讓收入1.46億元;3個單位加油卡管理混亂等。

三是部分單位經濟業務管理有待加強。主要是1個單位873.9萬元支出未經集體決策或審批、未按合同約定收取市高等級公路公司履約保證金100萬元;某縣體育場升級改造項目未履行協議約定收回建設資金及違約金300萬元;某縣法院違規采購199.86萬元、未經集體決策確定工程、綠化管理項目80.98萬元;某公共汽車服務公司未按協議約定收取租金、管理費等140.75萬元等。

七、國有企業全覆蓋審計情況

組織市、縣兩級審計機關人員和聘請中介機構人員參與,對12戶市屬一級國有企業2017年至2019年6月的資產負債損益進行審計,一次性完成市屬一級國有企業的審計全覆蓋。發現的主要問題:

一是資產負債損益不實。6戶企業資產不實4.73億元;3戶企業負債不實19.71億元;7戶企業損益不實3.39億元。

二是財務管理不規范。主要是4戶企業出借資金未收回14.73億元,1戶企業出借資金未簽訂借款合同或協議2.53億元;1戶企業違規購買理財產品5.77億元;3戶企業資金結余結轉及閑置1.17億元;4戶企業擴大開支范圍405.19萬元;1戶企業挪用專項資金216.6萬元;1戶企業未按規定繳納工資保證金、未收取履約保證金1012萬元等。

三是國有資本、資產管理不到位。3戶企業長期股權投資等存在潛在損失2.58億元;9戶企業通過競拍及無償劃撥取得資產6.01億元,未辦理產權轉移手續;3戶企業公司法人治理結構不健全、不完善;1戶企業對子公司股權變更未經上級部門批準等。

四是項目建設管理不規范。部分企業未批先建、公告期未滿提前簽訂施工合同、PPP項目整改后未簽訂施工總承包合同就復工建設、工程資金結余未上繳、合同管理不規范、未按規定進行公開招標、辦公樓裝修超標等。

八、審計移送的違紀違法問題線索情況

上述各項審計中,發現并移送重大問題線索134件,涉及人員40人,涉及金額5.48億元。其中:涉嫌私存私放財政資金、違反中央八項規定、多付財政扶持資金、違規審批人防項目等移送紀委監委線索(事項)97件,涉及人員36人、金額3.93億元,紀委監委已處理36件、處理人員25人、金額3936.93萬元,其余正在查處中;工程招投標管理不規范、違規處置國有資產等移送住建、國資等有關部門線索(事項)37件,涉及人員4人、金額1.55億元,有關部門已處理26件、處理人員7人、金額490.36萬元,其余正在查處中。

九、審計建議

(一)加強預算編制管理,推進績效評價結果運用。進一步規范預算編制,壓縮預留項目資金規模,切實細化預算,合理測算資金需求,提高預算安排的科學性和準確性;全面實施預算績效管理,建立健全預算評價標準體系,強化績效評價結果運用,推動預算績效管理擴圍升級。

(二)加強財政財務管理,硬化預算約束。積極應對減稅降費及新冠疫情面臨的減收壓力,加大向上爭取力度,深入挖掘財力財源,盤活有效資源資產,用好中央新增財政“兩直”資金,確保資金用在刀刃上;全面落實“六!薄傲”任務,確保資金及時足額撥付兌現;牢固樹立過“緊日子”思想,從嚴控制一般性支出,硬化預算約束,不該花的錢堅決不花;各級各部門主要領導要加強對履行經濟責任的應知應會學習,嚴肅財經紀律,提高履職盡責水平。

(三)加強國資國企管理,確保國有資產保值增值。以推進市屬國有企業實體化、市場化、專業化改革為主線,持續深化國有企業改革,完善法人治理結構,建立現代企業制度,增強核心競爭力。以管資本為主,強化國資監管,規范國有資本運營,強化風險防控、規范融資行為,嚴格國有資產處置,加強內部審計和財務管理,提升國有資本經營管理水平。

(四)加強審計整改工作,切實解決屢審屢犯問題。認真貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神,更好地發揮審計“治已病、防未病”的作用,推動審計整改工作制度化、長效化。強化被審計單位履行整改工作落實的主體責任及主管部門的監督責任,同時強化對審計發現問題整改情況的督查督辦,確保審計查出問題整改“見底清零”。

對本報告反映的問題,除涉及國家秘密、商業秘密的事項外,將依法向社會公告。審計指出問題后,有關部門和單位正在積極整改,市人民政府將在年底前向市人大常委會報告全面整改情況。

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實中央、省、市系列重要會議精神,堅持黨對審計工作的集中統一領導,自覺接受市人大的監督,依法履行審計監督職責,為推進玉溪經濟高質量發展作出新的更大貢獻。

注:本報告對縣(市、區)級行政區統稱為縣。

編輯:劉燕
分享到:
下載玉溪+客戶端
關注玉溪日報微信
澳洲五分彩后二人工计划 福建快3号码推荐 幸运农场图片 百小姐三肖中特马 亿客隆 北京pk10六码怎么翻倍 香港赛马会白姐图库 怎么看幸运快三大小快速掌握 泳坛夺金全部开奖结果 河南快三一百期 北京赛车机器人设置 香港内部透码图69期 pt电子游戏孙悟空|Welcome 重庆快乐10分官网 香港二肖中特精准 重庆百变王牌现场开奖结果 平特精版料图库2021